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财政部 国有企业加入地方政府遵法变相举债存危险 投融
发布日期:2021-06-03 20:46   来源:未知   阅读:

  原标题:对于标准金融企业对地方政府和国有企业投融资举动有关问题的告知

  财金〔2018〕23号

  各国有金融企业:

  金融企业是支持地方经济社会发展的主要力量。当前,金融企业经营总体平稳良好,但在服务地方发展、支持地方基本设施和公共服务范围建设中仍然存在过于依靠政府信用背书,捆绑地方政府、捆绑国有企业、沉积地方债务风险等问题,加剧了财政金融风险隐患。为全面贯彻党的十九大精神,落实全国金融工作会议安排和要求,动摇打好防备化解重大风险攻坚战,促进金融企业稳重运行,进一步督促金融企业加强危险管控和财务管理,严格实行国有金融资本管理制度,现就有关事项告诉如下:

  一、[总体恳求]国有金融企业应严格落实《估算法》跟《国务院对加强地方政府性债务管理的见解》(国发〔2014〕43号)等请求,除购买地方政府债券外,不得直接或通过地方国有企事业单位等间接渠道为地方政府及其局部提供任何形式的融资,不得违规新增地方政府融资平台公司贷款。不得要求地方政府遵法违规供应担保或承担偿债任务。不得提供债务性资金作为地方建设名目、政府投资基金或政府和社会资本配合(PPP)项目资本金。

  二、[资本金审查]国有金融企业向参加地方建设的国有企业(含地方政府融资平台公司)或PPP项目提供融资,应按照“穿透原则”增强资本金审查,确保融资主体的资本金起源正当合规,融资项目满足规定的资本金比例要求。若发现存在以“名股实债”、股东借款、借贷资金等债务性资金和以公益性资产、储备土地等方式违规出资或出资不实的问题,国有金融企业不得向其提供融资。

  三、[还款能力评估]国有金融企业参与地方建设融资,应审慎评估融资主体的还款才能和还款来源,确保其自有经营性现金流可能覆盖应还债务本息,不得要求或接受地方政府及其部门以任何方式提供担保、承诺回购投资本金、保本保收益等兜底支配,或以其余方式违规承担偿债责任。项目现金流波及可行性缺口补助、政府付费、财政补贴等财政资金安排的,国有金融企业应严格核实地方政府履行相关程序的合规性和齐备性。严禁国有金融企业向地方政府虚构或超越权限、财力签订的应付(收)账款协定提供融资。

  四、[投资基金]国有金融企业与地方政府及其部门协作设破各类投资基金,应严格遵守有关监管规定,不得要求或接收地方政府及其部门作出许诺回购投资本金、保本保收益等兜底部署,不得通过构造化融资支配或采用多层嵌套等方式将投资基金异化为债务融资平台。

  五、[资产管理业务]国有金融企业发行银行理财、信托计划、证券期货经营机构资产管理计划、保险基础设施投资盘算等资产管理产品加入地方建设项目,应按照“穿透原则”切实加强资金投向管理,全面把持底层基础资产信息,强化期限匹配,不得以存在滚动发行、凑集运作、分辨定价特色的资金池产品对接,不得要求或接受地方政府以任何方式提供兜底安排或以其他方式违规承担偿债责任,不得变相为地方政府提供融资。国有金融企业在进行资产管理产品推介时,应充分说明投资风险,不得以地方政府承诺回购、保障最低收益等隐含无危险条件,作为营销手段。

  六、[政策性开发性金融]政策性、开发性金融机构服务国度重大策略、支撑经济社会薄弱环节时,应严格遵守国家法律和相干规定,严格依照市场化原则审慎合规授信,严格按照项目实际而不是政府信誉提供融资,严格遵守业务范围划分规定。严禁为地方政府和国有企业提供各类违规融资,不得要求或接受地方政府出具任何情势昭示或暗示承当偿债责任的文件,不得通过任何形式守法违规增加地方政府债务包袱。

  七、[配合方式]国有金融企业应将严厉遵照国家地方政府债权管理法律法规跟政策划定作为合规治理的重要内容,切实转变业务模式,依法尺度对地方建设名目供给融资,准则上不得采取与地方政府及其部分签署一揽子协议、备忘录、会议纪要等方法发展业务,不得对处所政府及其部门统一授信。

  八、[金融中介业务]国有金融企业为地方政府融资平台公司等地方国有企业在境内外发行债券提供中介服务时,应审慎评估举债户体财务才干和还款来源。对发债企业收入来源中波及财政资金安排的,应当失职考核,认真核实财政资金安排的合规性和切实性。在债券募集说明书等文件中,不得暴露所在地区财政收支、政府债务数据等明示或暗示存在政府信用支持的信息,严禁与政府信用挂钩的误导性宣传,并应在相关发债说明书中清楚,地方政府作为出资人仅以出资额为限承担有限责任,相关举借债务由地方国有企业作为独破法人负责偿还。

  九、[PPP]国有金融企业应以PPP项目规范运作为融资前提条件,对于未落实项目资本金来源、未按规定开展物有所值评价、财政蒙受能力论证的,物有所值评价、财政承受能力论证等相关信息不充分表露的PPP项目,不得提供融资。

  十、[融资担保]政府性融资担保机构应按照市场化方式运作,依法依规发展融资担保服务,自主经营、自负盈亏,不得要求或接受地方政府以任何形式在出资领域之外承担责任。

  十一、[出资管理]国有金融企业应加强对股东资质的审查。国有金融企业股东应以自有资金入股国有金融企业,且确保资金来源合法,严禁虚假出资、出资不实或抽逃出资,严禁代持国有金融企业股权。除法律法规另有规定的以外,以非自有资金出资的股权不得享受股权增值收益,并按“实际出资与期末净资产孰低”准则予以清退。国有金融企业股东用金融企业股权质押融资,应遵守法律法规和相关监管规定,不得损害其余股东和金融企业的利益。

  十二、[财务约束]国有金融企业应按照“实质重于形式”的原则,充足提取资产减值准备,严格打算占用资本,不得以有无政府背景作为资产风险的判断标准。

  十三、[产权管理]国有金融企业应聚焦主业,严格按照国有金融资产管理有关规定,做好与地方政府及其部门合作所形成股权资产的登记、评估、转让、清算、退出等工作。公平设置机构法人层级,压缩管理级次,降落组织结构复杂程度,原则上同类一级子公司只能限定为一家。

  十四、[配合整改]对存在地方政府违法违规举债担保、变相举债等问题的存量项目,开发性、政策性金融机构等国有金融企业应踊跃主动配合有关方面,依法依规开展整改,在有效保障各方合法权力的基础上,稳当有序化解存量债务风险。在配合整改的同时,国有金融企业不得盲目抽贷、压贷和停贷,防范存量债务资金链断裂风险。

  十五、[绩效评估]财政部门对金融企业进行绩效评价时,如金融企业违法违规向地方政府、地方国有企业等提供融资,要求或接受地方政府及其部门以任何方式提供担保或承担偿债责任,被相关部门依法依规查究责任的,根据相关部门提供的处理处罚情况,对该金融企业下调评估等级。

  十六、[监督检查]对财政部公开通报涉及地方政府违法违规举债担保行为的地方国有企业,国有金融企业应暂停或审慎提供融资和融资中介服务。财政部驻各地财政监察专员办事处依据本通知规定对国有金融企业及其分支机构进行监视检讨,对相关违规行动及时予以制止和矫正,并依法进行处理。相关检查处置结果视情抄送有关金融监管部门。

  十七、[其他]本通知自印发之日起履行。其他金融企业参照执行。

  财  政  部

  2018年3月28日

义务编辑:霍宇昂

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